【企业公司人员出差的车票抵扣填在纳税申报表的哪一页的哪一行】企业在日常经营中，员工因公出差产生的交通费用（如火车票、飞机票等）可以作为进项税额进行抵扣。但很多财务人员对这些票据在纳税申报表中的具体填写位置不太清楚，容易造成申报错误。以下是对该问题的总结与整理。
一、政策依据
根据《中华人民共和国增值税暂行条例》及国家税务总局的相关规定，企业购买的符合规定的交通工具票务，可以按规定抵扣进项税额。但需注意：仅限于与生产经营有关的差旅费用，且需取得合法有效的增值税专用发票或电子普通发票。
二、纳税申报表填写位置
目前，我国增值税纳税申报主要使用的是《增值税纳税申报表（一般纳税人适用）》，其中涉及进项税额抵扣的部分主要包括：
| 表格名称 | 填写页码 | 填写行次 | 内容说明 |
| 增值税纳税申报表附列资料（二） | 第1页 | 第5栏 | 运输服务（包括铁路、航空、公路等）的进项税额抵扣 |
| 增值税纳税申报表附列资料（二） | 第1页 | 第6栏 | 其他现代服务业的进项税额抵扣（如住宿、餐饮等） |
| 增值税纳税申报表附列资料（二） | 第2页 | 第13栏 | 不得抵扣的进项税额（如用于免税项目、集体福利等） |
> 说明：
> - 如果是通过电子普通发票或纸质发票进行抵扣，需要将相关信息填写在“附列资料（二）”中；
> - 若为增值税专用发票，则应填写在“附列资料（二）”第5栏或第6栏；
> - 财务人员需确保发票信息完整、真实，并与实际业务相符。
三、注意事项
1. 发票类型：只有取得合法有效的增值税专用发票或电子普通发票才可抵扣，普通收据不能作为抵扣凭证。
2. 用途区分：若差旅费用用于非应税项目或免税项目，不得抵扣。
3. 时间限制：进项税额需在发票开具之日起90日内认证抵扣，逾期无法抵扣。
4. 系统录入：部分企业已实现电子化申报，可通过税务系统直接上传发票并自动归类。
四、总结
企业员工出差的车票抵扣，应在《增值税纳税申报表附列资料（二）》中填写，具体位于第1页的第5栏或第6栏，视运输方式而定。财务人员需准确识别发票类型、用途及时间，确保合规申报，避免税务风险。
如需进一步确认，建议咨询当地税务局或专业税务顾问。
以上就是【企业公司人员出差的车票抵扣填在纳税申报表的哪一页的哪一行】相关内容，希望对您有所帮助。
