在2024年，公司内部审计部门紧紧围绕企业战略目标和管理需求，持续强化监督职能，提升风险防控能力，确保各项业务活动依法合规、高效有序开展。本报告将对本年度内部审计工作的主要成果、存在问题及改进方向进行系统总结与分析。

一、工作总体情况

2024年度，内部审计工作坚持以问题为导向、以风险控制为核心，全面覆盖财务、运营、合规及项目管理等重点领域。全年共完成各类审计项目共计32项，其中专项审计8项，常规审计24项，涵盖公司总部及下属多个分支机构。通过深入调查与细致分析，发现并推动整改问题17项，有效提升了公司整体治理水平。

二、重点工作内容

1. 财务审计方面

本年度重点对财务报表真实性、资金使用合规性及成本控制情况进行审查。通过数据分析与现场核查，发现部分子公司存在费用报销流程不规范、预算执行偏差较大的问题，并提出针对性改进建议，进一步规范了财务管理行为。

2. 内控体系建设

审计部门结合公司实际运营情况，对现有内部控制制度进行了全面梳理与评估，识别出关键控制点的薄弱环节，并协助相关部门完善相关流程。同时，推动建立更加科学的风险预警机制，增强企业应对复杂环境的能力。

3. 专项审计与合规检查

针对采购、招标、合同管理等高风险业务领域，开展了专项审计工作，重点排查是否存在违规操作、利益输送等问题。通过审计结果反馈，推动相关部门加强自我监督，提升合规意识。

三、存在的问题与不足

尽管本年度内部审计工作取得了一定成效，但在实际执行过程中仍存在一些问题和不足：

- 审计覆盖面有待进一步扩大，部分基层单位的审计频率较低；

- 审计人员专业能力与业务发展需求之间仍存在一定差距；

- 审计结果的转化应用不够充分，部分建议未得到及时落实。

四、下一步工作计划

针对上述问题，2025年内部审计工作将从以下几个方面着手改进：

1. 加强审计队伍建设，提升专业素养与实战能力；

2. 优化审计方法和技术手段，引入更多信息化工具，提高工作效率；

3. 深化审计成果运用，推动问题整改闭环管理，实现“审而有果、果而有用”；

4. 拓展审计范围，加大对重点领域、关键环节的监督力度。

五、结语

2024年是公司稳步发展的一年，也是内部审计不断深化与创新的一年。未来，内部审计部门将继续秉承客观、公正、独立的原则，不断提升审计质量与服务水平，为公司高质量发展提供坚实保障。

——公司内部审计部

2025年4月