在日常财务管理和会计工作中，现金日记账是一项非常重要的基础工作。它不仅能够清晰地记录企业的现金收入和支出情况，还能为月末的账目核对提供可靠依据。下面，我们以一个经典范例的形式，展示如何正确填写现金日记账。

现金日记账样本

日期 | 摘要 | 收入金额 | 支出金额 | 结存金额

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2023-01-01 | 期初余额 | - | - | 50,000

2023-01-02 | 销售货款 | 8,000 | - | 58,000

2023-01-03 | 工资支付 | - | 6,000 | 52,000

2023-01-04 | 客户回款 | 12,000 | - | 64,000

2023-01-05 | 办公用品采购 | - | 3,500 | 60,500

2023-01-06 | 投资分红 | 5,000 | - | 65,500

2023-01-07 | 偿还借款 | - | 10,000 | 55,500

使用说明：

1. 日期：记录每笔交易发生的日期。

2. 简要描述该笔交易的具体内容，如“销售货款”、“工资支付”等。

3. 收入金额：当天所有现金收入的总和。

4. 支出金额：当天所有现金支出的总和。

5. 结存金额：计算公式为“上一日结存金额 + 当日收入金额 - 当日支出金额”。

通过这样的格式，企业可以清晰地掌握每日的现金流动情况，并及时发现异常或问题。此外，在实际操作中，建议定期将现金日记账与银行对账单进行核对，确保账实相符。

希望以上内容能帮助您更好地理解和使用现金日记账，从而提升财务管理效率！